Malta Employment Guide
面向计划在马耳他招聘的企业，梳理招聘、合同入职、薪税、休假、终止雇佣及外籍员工工作许可的关键决策。
马耳他的金融服务、在线游戏、信息技术、航运、旅游和专业服务较集中。招聘前先把岗位语言、实际管理方式和候选人的工作资格定清；简历、证件和背景资料只收集与岗位有关的信息，并按欧盟《通用数据保护条例》（GDPR，即欧盟个人数据保护规则）管理。
CONTRACT & ONBOARDING
签发 Offer 前，企业重点确认四件事：由谁合法雇佣、合同期限怎么选、试用期怎么设，以及是否真的需要竞业限制。具体登记与申报手续由当地实体、EOR 或薪税服务商执行。
签约前的管理决策
已有马耳他实体时，由实体签署劳动合同并承担工资、税务和社会保险责任。尚未设立实体时，可评估由合规 EOR 作为当地法定雇主；企业仍负责岗位目标和日常业务管理。
持续性岗位通常使用无固定期限合同。固定期限合同应有明确到期日，并对应真实的临时或项目需求；一般最短六个月、最长四年，除非存在具体客观理由。
无固定期限合同的试用期通常为六个月，可以书面约定更短。技术、行政、管理或高级岗位在工资达到当年最低工资两倍时，可约定最长一年；固定期限合同的试用期则随合同期限按比例缩短。
马耳他更适合先用保密、知识产权和客户资料保护条款覆盖普通岗位。若设置离职后竞业限制，应仅覆盖确实接触关键商业利益的岗位，并把地域、业务范围和期限写得具体且合理。
PAYROLL & EMPLOYMENT COSTS
马耳他工资预算应从合同工资、雇主社会保险、产假信托基金缴费和可能的集体协议或福利成本一起测算。雇主在发薪时处理员工扣缴和个人所得税，并保留清楚的工资、工时和假期记录。
最低工资按员工年龄和服务年限设定，并会定期调整；报价前应按入职日期和岗位适用的最新工资令核对，行业工资令或集体协议可规定更高标准。
保守预算参考：雇主第一类社会保险缴费通常为工资的 10%，另有 0.3% 的产假信托基金缴费；两项均受适用缴费上限、员工类别和合同安排影响，不含奖金及自愿福利。
工资单应清楚列明基本工资、加班或津贴、税款、社会保险扣缴和净工资。企业应保存工资、工时和假期记录，方便员工核对及劳动争议处理。
雇主通过最终结算制度从工资代扣个人所得税，并连同相关社会保险申报。税率取决于员工的税务身份和收入档次，年度薪酬报价应先区分税前工资与员工到手工资。
法律没有统一要求支付第十三薪或固定年终奖；但合同、工资令、集体协议或长期惯例写明的奖金，可能形成持续的支付义务。
WORKING TIME & BENEFITS
在马耳他，工时、带薪年假、病假和家庭相关假期都有法定底线。排班和报价时，应把公共假日、加班及合同或适用工资令提供的额外待遇一并纳入人员计划。
通常标准工作周为 40 小时；包括加班在内的平均工作时间一般不超过 48 小时。超过六小时的工作日通常应安排不少于 15 分钟的休息时间。
每周 40 小时的员工最低享有 192 小时带薪年假。若全国或公共假日落在其周末或固定休息日，符合条件的全职员工在同一日历年会增加一个工作日等值的年假。
病假给付取决于员工的社会保险资格、合同和可能适用的工资令。HR 应收集所需病假证明，并在 Offer 阶段说明雇主支付与社会保险给付如何衔接。
符合条件的员工可享有 18 周产假，其中部分期间由雇主支付，后续期间可按制度申请产假福利。拟用工和离职决策均不得因怀孕或产假作出不利处理。
马耳他每年有 14 个全国性公共假日。落在工作日的假日会影响排班；落在员工休息日时，需按年假补偿规则核对是否增加假期。
以下为马耳他全国性公共假日，供排班、年假补偿和发薪计划使用。
TERMINATION OF EMPLOYMENT
正式与员工沟通前，HR 应先确认终止理由、通知期、书面文件、补偿成本，以及员工是否受到特殊保护。
马耳他雇主不能仅因管理偏好终止无固定期限员工。裁员是雇主可发出通知的典型情形；涉及行为或表现问题时，应先保留事实和已给予员工回应机会的记录。
无固定期限合同过试用期后，通知期按连续工龄递增：超过一个月至六个月为一周，超过六个月至两年为两周，之后可增加至最长十二周。技术、行政、管理和高管岗位可书面约定更长通知期。
终止文件应写明终止基础、生效日、通知期安排和最终结算，并保留送达凭证。裁员不让员工工作完通知期时，雇主通常应支付未完成通知期的全额工资。
马耳他没有适用于所有离职的统一法定遣散费。无论离职原因，HR 都应结清截至终止日已到期的工资、加班、未休假及合同或集体协议承诺的奖金；固定期限合同提前违约还有特别赔付风险。
孕产、育儿假、工伤、残障、员工代表或正在行使法定权利的员工，可能受到额外保护。
马耳他并非每家企业都有统一的员工委员会程序；但有工会、集体协议或涉及裁员时，应先确认是否存在通知、协商或选择顺序等额外义务。
GLOBAL TALENT & WORK AUTHORISATION
在马耳他，先按候选人的国籍和现有居留身份分流。马耳他、欧盟、欧洲经济区和瑞士公民一般不需工作许可；其他国籍人员须由最终雇主在到岗前完成与职位匹配的居留和工作授权，不能用旅游身份先开工。
可在完成雇佣、税务和社会保险登记后工作。计划在马耳他停留超过三个月的欧盟公民，还应按居留登记要求完成手续。
授权绑定具体雇主、职位和期限。员工变更雇主或职位时，不应沿用旧卡直接上岗，而要先处理相应变更或新申请。
EMPLOYMENT OPTIONS
选择雇佣方式时，企业应综合考虑是否已有当地实体、团队规模、进入市场的速度以及长期经营计划。
FREQUENTLY ASKED QUESTIONS
可以。没有马耳他实体时，可评估由合规 EOR 作为当地法定雇主，负责劳动合同、工资、税务和社会保险申报。
按年龄和工龄；最低工资按员工年龄和服务年限设定，并会定期调整；报价前应按入职日期和岗位适用的最新工资令核对，行业工资令或集体协议可规定更高标准。
应以员工能够理解的语言提供劳动条件。英语在马耳他商业环境中普遍使用；涉及本地执行、申报或争议时，建议同时保留适用的马耳他语或英文正式版本。
可以。无固定期限合同通常为六个月，可书面约定更短；符合条件的技术、行政、管理或高管岗位可约定最长一年。固定期限合同的试用期须按合同期限成比例设置。
192 小时/年；每周 40 小时的员工最低享有 192 小时带薪年假。若全国或公共假日落在其周末或固定休息日，符合条件的全职员工在同一日历年会增加一个工作日等值的年假。
通知期随连续工龄从一周递增，通常最长十二周；无固定期限合同过试用期后，通知期按连续工龄递增：超过一个月至六个月为一周，超过六个月至两年为两周，之后可增加至最长十二周。技术、行政、管理和高管岗位可书面约定更长通知期。
不是。马耳他、欧盟、欧洲经济区和瑞士公民通常无需工作许可；其他国籍候选人一般必须在上岗前取得与雇主和职位相符的居留与工作授权。
不能仅看合同名称。若个人长期受企业指挥、固定排班和监督，并融入团队，应按劳动关系处理。
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